Beyanname Düzenleme Programı (BDP) Eğitimi
Beyanname Düzenleme Programı (BDP) eğitimi, GİB'in ücretsiz BDP yazılımı üzerinde KDV 1, KDV 2, MUHSGK, gelir geçici, kurum geçici, yıllık gelir vergisi ve kurumlar vergisi beyannamelerinin gerçek mizan verileriyle adım adım hazırlanmasını öğreten bir eğitimdir. Program, kayıtlar ekranına mükellef ve düzenleyen bilgisinin bir kez girilmesiyle başlar; matrah, indirimler, istisnalar ve sonuç hesapları bölümleri elde mevcut bir mizan üzerinden ekran paylaşımıyla doldurulur. Kısmi ve tam tevkifat, özel matrah şekli, ihraç kayıtlı teslimde 3065 sayılı KDV Kanunu m.11/1-c kapsamındaki tecil-terkin uygulaması, kurumlar vergisinde 5520 sayılı Kanun m.32'deki oranlar ve örtülü sermaye, gelir vergisinde 193 sayılı Kanun m.18 telif istisnası dahil yedi gelir unsuru, geçici vergide mahsup-terkin mekanizması ve vergi ziyaı cezasında 213 sayılı VUK m.376 kapsamındaki indirim seçenekleri eğitimde işlenen konular arasındadır. Eğitim, BDP'yi hiç kullanmamış meslek mensuplarının programı kurulumdan onaya kadar takip edebileceği şekilde kurgulanır; canlı dersler kayıttan izlenebilir.
Eğitim hakkında
Hazırlayan: SMMM Nedime Özdamar · Son güncelleme:
Eğitimde nasıl işleniyor
Eğitim, üstat dersinde tamamlanan dönem sonu işlemleri ve mizan üzerinden başlar; BDP'de beyanname hazırlamadan önce mizanın kontrollü ve elde mevcut olması ön koşuldur. Dersler KDV 1 ile açılır, ardından KDV 2 ve MUHSGK, sonra gelir vergisi ile gelir geçici vergi, son olarak kurumlar vergisi ile kurum geçici vergi işlenir. Her beyannamede önce mükellef ve düzenleyen bilgileri kayıtlar ekranına bir kez girilir; ardından matrah, indirimler, istisnalar ve ihraç kayıtlı teslim gibi bölümler ekran paylaşımıyla, gerçek bir mizan üzerinden doldurulur; özel matrah şekline tabi işlemlerde (3065 sayılı KDV Kanunu m.23) matraha dahil olmayan bedelin ayrı yazılması da bu aşamada gösterilir. Beyanname tamamlandıktan sonra e-Beyanname'ye paket olarak aktarılıp internet vergi dairesinden gönderim adımı gösterilir; eğitimin son bölümü e-Fatura, e-Arşiv ve e-Defter başvuru süreçlerine ayrılır.
Sık yapılan hatalar
Kısmi tevkifata tabi olmayan bir işlemin matrah kısmına da yazılması, KDV 1'in tevkifat bölümünü şişiren yaygın bir hatadır. İhraç kayıtlı satışta 3065 sayılı KDV Kanunu m.11/1-c notunun faturaya düşülmemesi ya da istisna belgesinin eklenmemesi ikinci sık hatadır. KDV 2'de sorumlu sıfatıyla beyan edilen tevkifat tutarı ödenmeden KDV 1'de indirim konusu yapılması, ödenmiş olma şartının atlanmasından kaynaklanır. Geçici vergide de ödenmeyen tutarın, dönem içinde hesaplanmış olsa bile gelir veya kurumlar vergisinden mahsup edilmeye çalışılması karışıklık yaratır; mahsup için verginin fiilen ödenmiş olması gerekir. Kurumlar vergisinde örtülü sermaye hesabında öz sermayenin üç katı sınırının, gelir vergisinde ise kesilen verginin karşı tarafça ödenip ödenmediğine bakılmaksızın mahsup edilebileceği ayrımının gözden kaçırılması diğer tekrar eden noktalardır.
Eğitmenin vurguları
SMMM Nedime Özdamar, beyanname hazırlamadan önce elde kontrollü bir mizan olmasını ders boyunca tekrarladığı bir kural olarak öğretir; BDP kendiliğinden hesap yapmaz, veriyi mizandan doğru okuyup doğru satıra yazmak mali müşavirin işidir. Vergi ziyaı cezasıyla karşılaşan mükellefe 213 sayılı VUK m.376 kapsamındaki indirim ya da uzlaşma yolunun anlatılmasını, cezayı sorgusuzca ödetmek yerine tercih edilmesi gereken bir adım olarak işler. Mükellefin 'ödedim' beyanına güvenmeden muhasebe kayıtlarından teyit alınmasını, mali müşavirin mükellefin bilmediği e-Fatura, e-Arşiv ve e-Defter gibi süreçleri basiretli iş adamı ilkesiyle üstlenmesi gerektiğini örneklerle anlatır.
E-Fatura, e-Arşiv ve e-Defter süreçleri
Eğitimin bir bölümü doğrudan e-belge süreçlerine ayrılır. Mükellefin mali mührü ya da e-imzası yoksa muvafakatname ile GİB portalından işlem yapma, e-Fatura başvurusunda entegratör ya da portal seçimi, temel ile ticari e-Fatura arasındaki ret/kabul farkı ve karşı taraf e-Fatura mükellefi değilse e-Arşiv kesme zorunluluğu ders içinde ekran üzerinde gösterilir. E-Defter başvuru dilekçesi, uygulama başlangıç tarihi, muvafakatname ile gönderim ve fiş tarihi kontrolü ayrı ayrı işlenir. Geç kesilen bir e-Belgeye ilişkin cezada 213 sayılı VUK m.376 kapsamında indirim talep edilebileceği de bu bölümde tekrar hatırlatılır.
Mevzuat dayanağı
Bu eğitimde işlenen konuların dayandığı kanun maddeleri. Madde metinleri için resmi kaynağa (mevzuat.gov.tr) gidebilirsin.
| Kanun | Madde | Eğitimde nerede |
|---|---|---|
| 3065 sayılı KDV Kanunu | m.11/1-c | İhraç kayıtlı teslimde tecil-terkin |
| 3065 sayılı KDV Kanunu | m.23 | Özel matrah şekline tabi işlemler |
| 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu | m.32 | Kurumlar vergisi oranı |
| 213 sayılı Vergi Usul Kanunu | m.376 | Vergi ziyaı cezasında indirim ve uzlaşma |
| 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu | m.18 | Serbest meslek kazancında telif istisnası |
Bu eğitimde neler öğreneceksin?
7 konuBu eğitimi tamamladığında
- Beyanname Düzenleme Programını kurup mükellef ve düzenleyen bilgilerini tanımlayabileceksin.
- KDV 1 ve KDV 2 beyannamelerini kısmi/tam tevkifat ve özel matrah dahil düzenleyip onaylayabileceksin.
- İhraç kayıtlı satışta tecil-terkin uygulamasını ve istisna belgesi sürecini yönetebileceksin.
- MUHSGK beyannamesini bordro verilerinden gelir ve damga vergisi matrahını hesaplayarak hazırlayabileceksin.
- Gelir geçici ve kurum geçici beyannamelerini mahsup ve terkin mekanizmasıyla birlikte düzenleyebileceksin.
- Gelir ve kurumlar vergisi beyannamelerini indirim, istisna ve kanunen kabul edilmeyen giderleri ayırarak program üzerinden oluşturabileceksin.
- Beyanname onay hatalarını okuyup mizanla karşılaştırarak düzeltebileceksin.
- E-Fatura, e-Arşiv ve e-Defter başvurularını mükellef adına tamamlayabileceksin.
Müfredat
Kimler katılmalı?
- Beyanname düzenlemeyi BDP ekranı üzerinde adım adım uygulamalı öğrenmek isteyen muhasebe meslek mensupları ve büro çalışanları.
- BDP'yi daha önce hiç açmamış ya da kurulumundan onaya kadar tüm adımları görmek isteyenler.
- Staj döneminde KDV, muhtasar, gelir ve kurumlar vergisi beyannamesi pratiği kazanmak isteyen SMMM adayları.
- Kendi işletmesinin KDV, MUHSGK ve geçici vergi süreçlerini anlamak isteyen işletme sahipleri ve mali işler çalışanları.
- E-Fatura, e-Arşiv ve e-Defter başvuru süreçlerini mükellefi adına yürütmesi gereken büro çalışanları.
Eğitmen
Nedime Özdamar
Şirket kuruluşundan bordroya, Zirve ve BDP uygulamalarından e-dönüşüme büro pratiğinin tamamını ekran başında, adım adım uygulatarak öğretiyor.
Sık sorulan sorular
Dersler eş zamanlı kaydediliyor; katılamadığın dersi kayıttan izleyebilir, ders notlarına portaldan erişebilirsin.
Evet. Eğitim tamamlandığında katılım belgeni portalından kendin oluşturup indirebiliyorsun.
Hayır. Tevkifata tabi olmayan işlem yalnızca ilgili matrah satırına yazılır; aynı tutarı ekler kısmındaki tevkifat tablosuna da işlemek beyannamede çifte gösterime yol açar.
3065 sayılı KDV Kanunu m.11/1-c kapsamında ihraç kayıtlı teslimde KDV tahsil edilmez; tutar, ihracat gerçekleşene kadar tecil edilecek KDV olarak emanette tutulur.
Sorumlu sıfatıyla beyan ettiğin tevkifat tutarını fiilen ödedikten sonra, ödemenin yapıldığı döneme ait KDV 1 beyannamesinde indirim konusu yapabilirsin.
Hayır. Hesaplanan geçici vergi ödenmemişse gelir veya kurumlar vergisinden mahsup edilemez; gelir ya da kurumlar vergisi ödendiğinde ödenmeyen geçici vergiyi vergi dairesi terkin eder.
Hayır. Kesinti yoluyla ödenen gelir vergisi, kesintiyi yapan tarafın bunu fiilen ödeyip ödemediğine bakılmaksızın mahsup konusu yapılabilir.
213 sayılı VUK m.376 kapsamında indirim talep edebilir ya da uzlaşma yoluna gidebilirsin; eğitimde bu iki seçeneğin hangi durumda daha avantajlı olduğu örneklerle anlatılıyor.
İlgili eğitimler
Bu konuda yazdıklarımız
Kayıt ve fiyat bilgisi için eğitmenle görüş
Güncel kontenjan ve fiyat bilgisini WhatsApp üzerinden hızlıca alabilir, sana en uygun programı birlikte belirleyebilirsiniz.